Försiktighet på arbetsmarknaden bland egenföretagare
Hur ser läget ut för egenföretagare våren 2023? Efter det senaste årets besvärliga ekonomiska situation med hög inflation och skenande energipriser råder en viss varsamhet bland svenska egenföretagare, enligt NyföretagarCentrums VD Harry Goldman.
Harry Goldman, VD för NyföretagarCentrum Foto: Ingela Bjurenborg
För att sammanfatta arbetsmarknadsläget för egenföretagare våren 2023 behöver man tveklöst också titta på de år som föregått det här och lett fram till det läge som nu råder. Först kom en drygt två år lång pandemi som slog hårt mot inte minst de allra minsta företagen.
– Trots att de här företagen var de som behövde hjälp allra mest var de statliga stöden nästan uteslutande riktade mot större företag, säger Harry Goldman, VD för NyföretagarCentrum.
Antalet nya företag ökade - trots allt
Paradoxalt nog innebar nedstängningen av samhället, efter en inledande närmast paralyserad nyföretagaranda, ändå att antalet nya företag faktiskt ökade. I sommarstugor och hemma på kamrarna.
– Många tog chansen att fundera över vad de faktiskt ville göra i fortsättningen. De började fundera över om de nu kunde ta chansen att förverkliga en dröm de haft länge. Egenföretagande handlar väldigt sällan om att tjäna pengar, för de allra flesta är det viktigaste att få råda över sin egen tid.
Många tog chansen att fundera över vad de faktiskt ville göra i fortsättningen.
Från pandemin gick vi ganska snart in i en period med osäkert omvärldsläge på grund av Ukrainakriget och de efterföljande ekonomiska effekterna: snabbt ökande energi- och matpriser samt hög
inflation
. Om pandemin fick många att satsa har småföretagarna mött den nya verkligheten efter Rysslands invasion mer defensivt, enligt Goldman.
– Under Ukrainakrigets har vi sett vi en stark nedgång och stora svängningar, det blev tvärnit. Jag förstår det, just nu måste du tänka särskilt noga på om det du startar kommer funkar. Man ska alltid ha den utgångspunkten, men särskilt med de här förutsättningarna.
Goldman vill inte gärna lyfta särskilda branscher som har det särskilt svårt just nu. Det finns alltid undantag även i krisbranscher och är man analytisk och anpassningsbar kan man klara sig även när de yttre förutsättningarna är dåliga.
Många tar höjd för utmaningar
– Alla branscher går bra när man gör något bra och vice versa, men visst finns det branscher som drabbats hårt av till exempel energikrisen och/eller fått dras med ökade kostnader med ökade bensin eller dieselpriser, transportsektorn är ju ett uppenbart exempel då. Ökade energi- och matpriser har självklart även slagit mot bagerier och restaurangverksamhet också. Å andra sidan – många av de vi träffar som nu startar företag är medvetna om utmaningarna och tar höjd för dem. Det gör också att de hamnar i ett väldigt bra läge när det väl vänder.
Det gör också att de hamnar i ett väldigt bra läge när det väl vänder.
En stor del av ensamföretagarna är konsulter och de brukar vanligtvis inte tjäna på en dålig ekonomi. Bland det första större företag brukar göra när tiderna blir tuffa är att sluta sig och försöka göra det mesta inom företagets väggar i stället för att anlita konsulter. Någon sådan effekt har inte Goldman sett den här gången.
– Just nu ser vi, trots läget med hög
inflation
och svårt omvärldsläge, inte några större skillnader när det gäller konsultuppdrag. Oavsett om det handlar om IT-konsulter, konsulter inom byggbranschen eller inom kommunikation så har vi inte sett några större svängningar i vår statistik.
Inte släppa på bromsen
Samtidigt innebär det inte att man, som konsult eller annan egenföretagare, ska släppa på bromsen.
– Du ska alltid vara extra försiktig som egenföretagare, oavsett om det är bra eller dåliga tider, säger Goldman. Med tanke på att räntorna skjutit i höjden bör man se över lån, om man har sådana. Även leasingkontrakt behöver man se över, för prisökningar kan slå till snabbt och då sitter man illa till. Samma sak med hyreskontrakt. Där gäller det att ställa sig frågan – finns det andra sätt att göra det här på? Men det ska man alltid göra egentligen.
Här hittar du också en checklista för egenföretagare med trygghetstips för dig som är egenföretagare eller kombinatör.
Bästa säljtipsen för egenföretagare
Hur säljer man in sig själv och sitt företag? Erik Fors-Andrée ger sina allra bästa tips på vad du ska tänka på och hur du ska agera för att både få nya kunder och fler uppdrag hos existerande.
Deklarationen är ett bra tillfälle att se över din ekonomiska trygghet. Hur du som egenföretagare fördelar dina intäkter kan ha stor betydelse för din framtida trygghet.
Du som är egenföretagare behöver ta ett större ansvar för din framtida pension, sjukpenning och eventuell föräldrapenning än om du är anställd. Avsättningen till allmän pension eller eventuell ersättning från socialförsäkringen beräknas utifrån den inkomst du har.
förvånad över att okunskapen är stor vad gäller kopplingen mellan resultat och trygghet
Det är tyvärr inte alla egenföretagare som tänker långsiktigt på sin trygghet, konstaterar Josefin Dahlberg som är redovisningsekonom på Wrebit. Hon är förvånad över att okunskapen är stor vad gäller kopplingen mellan resultat och trygghet.
– Ditt resultat i din enskilda firma likställs med din inkomst. Att sänka resultatet för att betala lägre skatt, är en miss. Om resultatet sjunker så sjunker även din inkomst, och inkomsten är ju sjukpenninggrundande. Därför är det väldigt viktigt att ha koll på hur företaget går, speciellt om det är din huvudsyssla. Det är viktigt att veta att resultatet påverkar din trygghet och din standard för framtiden, säger hon.
Vilken är den vanligaste missuppfattningen bland de som har egen firma?
– I enskild firma tar företagaren inte lön, men gör egna uttag. De egna uttagen påverkar inte resultatet. Du kanske tror att du får skatta för 50 000 kronor som du tagit i eget uttag, men så är det inte. Det du skattar för är dina intäkter minus dina kostnader, som alltså är ditt resultat. Det gäller oavsett om du inte plockar ut en enda krona eller om du tar ut allt du tjänat. Uttagen är inte resultatpåverkande. Momsen är inte medräknad i resultatet, den lever ett eget liv vid sidan.
Josefine Dahlberg
Redovisningsekonom, Wrebit
Vad vill du ge för trygghetstips i samband med deklarationen till personer med enskild firma?
– Det är alldeles för många som tänker att lågt resultat är bra för att det leder till lägre skatt. Men man förstår inte riktigt att det är resultatet som styr vilken rätt till ersättning jag kan få i framtiden. Har du ett lågt resultat, utan annan inkomst utanför firman, är det inte så bra för din privata trygghet.
– Ett annat tips är att om du har en enskild firma på heltid som går väldigt bra så är det sannolikt mer fördelaktigt att ombilda till aktiebolag som i många fall är tryggare för dig. I aktiebolag betraktas du som anställd och du får vissa förmåner som till exempel friskvård med mera. I aktiebolag finns även andra möjligheter att ta utdelning till lägre skatt.
– Det kan också vara bra att se över den preliminära inkomstdeklarationen, den f-skatt som du betalar varje månad är kanske alldeles för låg eller för hög? För att undvika kvarskatt nästa år, kan du betala lite mer varje månad, för att jämna ut.
Vad vill du ge för trygghetstips till egenföretagare med aktiebolag?
– Vad gäller aktiebolag så är min rekommendation att ta ut lön som är sjukpenninggrundande och pensionsgrundande om man har möjlighet att göra det.
Vad gör personer med aktiebolag för vanliga trygghetsmissar då?
– En del kanske tänker att: ”Jag tar ut en låg lön och så tar jag en bättre utdelning för det är lägre skatt”. Men det är dumt eftersom utdelningen beskattas som kapital och inte som tjänst, därför är det inte sjukpenning- eller pensionsgrundande. Utdelning får man betrakta som en
bonus
istället, något som är utöver lönen, utanför den personliga tryggheten.
Varför är deklarationen ett bra tillfälle att tänka på sin trygghet?
– Många mindre firmor har kanske inte full koll på sin bokföring, sin ekonomi och sitt resultat men när man sitter med deklarationen får man svart på vitt hur förra året faktiskt har gått. Här blir det tydligt hur företaget går och mår. Det blir en tankeställare för många. Kanske blir det även en morot för att förändra och förbättra för framtiden? Det kan inspirera till att kanske ta ytterligare ett uppdrag för att kunna komma upp till rätt nivåer i framtiden - för bättre trygghet.
Här hittar du aktuella inkomsttak för 2023 som du har användning för i din deklaration. Du hittar även inkomsttaken för 2024 så att du kan planera uttag för innevarande år.
Periodiseringsfond, expansionsfond och inkomstfördelning?
Sätt av till periodiserings- och expansionsfonder
Om du har haft ett bra år kan det vara en god idé att skjuta upp delar av vinsten i en periodiseringsfond. En enskild firma får skjuta upp max 30 procent av vinsten och ett aktiebolag 25 procent av vinsten, i max sex år. För ett aktiebolag är skatten på vinsten i bolaget 20,6 procent oavsett hur stor eller liten vinsten är. För enskild firma varierar skattesatsen med vinsten (inkomsten) i företaget.
För att spara skatt genom att periodisera en vinst måste man alltså räkna med att göra en lägre vinst åtminstone ett av sex kommande år. Ett tydligt exempel kan vara att för en skogsägare som avverkar med glesa intervall kan det vara en mycket god idé. Ytterligare en poäng med att skjuta upp delar av vinsten är att man på så sätt kan upprätthålla en högre sjukpenninggrundande inkomst även över svagare år.
En expansionsfond är enkelt uttryckt ett sätt att utjämna skillnaden mellan aktiebolag och enskild firma som möjliggör en lägre skatt ett specifikt år. En förutsättning är att det finns kapital i den enskilda firman. Expansionsfond (skatteverket.se)
Inkomstfördelning
Har du egen firma inom familjen tipsar Josefin Dahlberg om att göra en inkomstfördelning.
– Många företag drivs inom familjen. Låt oss säga att du står för den enskilda firman men din partner har arbetat lika mycket. Då tycker jag att du ska göra en inkomstfördelning. Du tänker kanske att pengarna som kommer in går till samma kassa men det är bara du som står för firman som får vinsten och som därmed drar nytta av den sjukdomsgrundande inkomsten och övriga rättigheter som rör socialförsäkringarna. Men om man gör en inkomstfördelning mellan makar (eller sambos med gemensamma barn) får även ens partner del av rättigheterna, säger Josefin.
Text: Make Your Mark
Företagsekonomisk rådgivning av Wrebit
När du driver ditt företag dyker det ibland upp ekonomiska frågor som rör annat än bara den dagliga administrationen. Som medlem i Unionen Egenföretagare har du därför tillgång till 1 timme företagsekonomisk rådgivning.
Att ta ut en låg lön (aktiebolag) eller att deklarera en låg inkomst (enskild firma) från företaget kan få negativa konsekvenser om du blir sjuk, är föräldraledig, behöver vabba eller blir arbetslös.