Dags att deklarera

Oavsett bolagsform hjälper du dig själv genom att ha ordning på dina inkomster och kostnader under året. Då blir det mindre jobb när allt ska sammanställas till deklarationen. Se till att allt är bokfört på rätt konto, stäm av tillgångar och skulder, kontrollera skattekontot och dina momsinbetalningar om din firma är momspliktig. 

– Intäkter och kostnader behöver vara redovisade på rätt år. Om du till exempel fick en faktura i december och betalade den i januari behöver du periodisera den så att kostnaden hamnar på rätt år, säger Josefine Dahlberg som är redovisningsekonom på Wrebit. 

Med en avsättning till en periodiseringsfond kan du föra över delar av vinsten till framtiden

Jämna ut 

Var 2024 ett ovanligt bra år för ditt företag? Med en avsättning till en periodiseringsfond kan du föra över delar av vinsten till framtiden, upp till sex år framåt. Det är ett sätt att jämna ut firmans resultat och skatteinbetalning mellan olika år, men vill du använda en sådan lösning är det bra att ta hjälp av någon kunnig som kan ge helhetsbilden av hur detta påverkar ekonomin i företaget. 

Josefine Dahlberg påminner också om att det går att justera sin preliminärskatt om den visar sig stämma dåligt med den faktiska verksamheten. Du kan skicka in en ny uppskattning av årets inkomst när du vill och även flera gånger samma år, men det är bra att åtminstone stämma av efter halva året gått. 

Bli tryggare 

Även om du känner att du är mitt i karriären är det viktigt att också vara beredd på förändringar. Om du blir sjuk eller ska vara föräldraledig baseras din SGI på din faktiska inkomst, och den blir ju lägre ju mer avdrag du gör.  På samma sätt är det riskabelt för dig med aktiebolag att ta ut mer i utdelning och mindre i lön. Om du skulle behöva lägga ner firman och få ersättning från a-kassa eller inkomstförsäkring baseras även den på lönen. Vikten av att ta ut lön som egenföretagare | Unionen 

Jobbskatteavdraget förstärks i år vilket gör att det kan bli mer förmånligt att ta ut lön. Samtidigt räknas inte brytgränsen för statlig skatt upp, vilket den brukar göra årligen.  

Som medlem i Unionen Egenföretagare har du tillgång till kostnadsfri pensionsrådgivning

Den allmänna pensionen bygger också på vilken lön du har, eller inkomst för dig med enskild firma. Men som egenföretagare behöver du själv ta ansvar för eventuellt extra pensionssparande. Det finns flera olika möjligheter och beror också på vilken företagsform du har. Som medlem i Unionen Egenföretagare har du tillgång till kostnadsfri pensionsrådgivning. Som medlem i Unionen Egenföretagare har du tillgång till kostnadsfri pensionsrådgivning. 

Koll på avdragen 

Många med enskild firma jobbar från sin bostad, och det kan vara knepigt att göra avdrag för detta eftersom arbetsrummet bara ska kunna användas för jobbet. Men Josefine Dahlberg tipsar om att alla som jobbar minst 800 timmar från hemmet får göra ett litet schablonavdrag: 4 000 kronor för lägenheter och 2 000 kronor för villor. 

Jobbar du hemifrån med aktiebolag kan du välja att låta företaget hyra ett rum från dig som privatperson. 

Om du använder din privata bil i jobbet behöver du ha en körjournal. Utifrån den kan du dra av milersättning i din enskilda firma. 

– Ett vanligt fel är att till exempel ta upp kvitton från när man tankat eller haft bilen på service, men det är bara milersättning som går att dra av, säger Josefine Dahlberg. 

Med aktiebolag finns två varianter: antingen äger du bilen privat och bolaget får dra av kostnaden för milersättningen du får. Eller så äger bolaget bilen och du själv förmånsbeskattas för att du får använda den privat. 

Ett annat avdrag som kan vara frestande att göra är om du gått någon utbildning, men då behöver den vara inom din firmas verksamhet, inte som en utvidgning av den. 

Jobbar du hemifrån med aktiebolag kan du välja att låta företaget hyra ett rum från dig som privatperson. 

– En frisör kan till exempel dra av en hårfärgningskurs, men inte en nagelteknologsutbildning, exemplifierar Josefine Dahlberg. 

De flesta vet nog vid det här laget att det inte funkar att dra av kostnaden för en snygg kostym, även om du bara använder den för kundmöten. Godkända arbetskläder att dra av är i stort sett bara olika typer av skyddskläder, som är specifikt anpassade för jobbsituationen och inte kan användas i privata sammanhanget. 

De faktiska deklarationshandlingarna 

Med enskild firma deklarerar du företagets ekonomi i en NE-bilaga till din personliga deklaration. 

För aktiebolag består deklarationen av tre delar: 

• Huvudblanketten där du anger basuppgifterna, som exempelvis den skattepliktiga inkomsten eller underskottet och eventuellt överskott eller underskott som förs över från tidigare år. 

• Räkenskapsschemat som är en sammanställning av balans- och resultaträkning, det vill säga omsättning, resultat, tillgångar, skulder och eget kapital. Underlaget här är detsamma som till årsredovisningen (se annan artikel). 

• Skattemässiga justeringar, där du justerar resultatet när det gäller till exempel icke avdragsgilla kostnader, icke skattepliktiga intäkter och periodiseringsfonder eller överavskrivningar.