Om du vill vidareutbilda dig eller helt byta yrkesbana kan du ansöka om omställningsstudiestöd från CSN för studierna. Som egenföretagare är det viktigt att ansöka om ett yttrande från Den offentliga omställningsorganisationen inom Kammarkollegiet och därmed även ha möjlighet att få studievägledning.
Publicerad 31 jan. 2024
Att ha eget företag innebär att vara i ständig utveckling. Kanske behöver du någon gång under ditt arbetsliv vidareutbilda dig inom ditt område? Kanske vill du till och med helt byta bana?
För dem som ingår i någon av dessa beskrivningar – och är mellan 27 och 62 år – finns möjligheten att söka omställningsstudiestöd genom CSN. Stödet består av dels ett bidrag på 80 procent av din lön, dels av ett lån som kan fylla ut inkomsten med, och gäller för 44 veckor om du studerar på heltid.
Under våren 2023 var det 24 300 personer som sökte stödet och 3 400 fick det beviljat. Av dem var mellan tre och fyra procent egenföretagare.
Utgångspunkten för stödet är att det ska stärka din position på arbetsmarknaden, därmed behöver du också vara etablerad på densamma för att få det. Du ska ha arbetat minst sexton timmar i veckan åtta av de senaste fjorton åren. Man ansöker via CSN:s hemsida, men för ensamföretagare finns speciella regler.
– Om man inte har kollektivavtal eller en omställningsorganisation att vända sig till, vilket gäller egenföretagare, behöver man kontakta Kammarkollegiet för ett yttrande om utbildningen kommer göra det lättare för dig att få ett arbete, berättar Alexandra Swenning, utredare på CSN:s rättsavdelning. Det snabbar på processen om man har kontaktat Kammarkollegiet innan man ansöker om stöd från CSN.
För att få ett yttrande ansöker man via Den offentliga omställningsorganisationens hemsida.
– För att få ett yttrande tittar vi framför allt på två villkor, säger Margit Pommerening, utvecklingshandläggare vid Kammarkollegiet. Dels villkoret att du är från 27 till 62 år samt att du inte omfattas av ett kollektivavtal .
För att ha rätt till ett yttrande med tillhörande studievägledning behöver du ha fått ett beslut från Kammarkollegiet, som har ramavtal med rådgivningsföretag.
– Inom fem dagar från att du har fått ett beslut kommer en rådgivare höra av sig för att ni tillsammans ska se hur långt du kommit i din planering inför utbildningen, säger Margit Pommerening. Många har kanske redan stakat ut sin väg väldigt tydligt, en del vet säkert vilken utbildning de vill gå, men är man mer vag och mest vet att man vill göra något annat så kan man ta hjälp av studievägledningen.
En förutsättning för att du ska få omställningsstudiestödet är att du ska ha arbetat minst 8 av de senaste 14 och ett av de senaste två åren. Det gäller även för egenföretagare.
Det finns även gränser för hur mycket man får arbeta under den tid som man får omställningsstudiestöd . En del egenföretagare arbetar som kombinatörer, det vill säga att de kombinerar en hel- eller deltidsanställning med egen firma, och för dessa finns det en tumregel att hålla reda på.
– Grundprincipen är att arbetet – som anställd, egenföretagare eller kombinatör – tillsammans med studierna inte får överstiga en heltidstjänst, berättar Swenning. Om man börjar arbeta mer under studietiden måste man informera CSN om det.
Text: Mattias Dahlström, MYM
Nästa artikel
Du som är egenföretagare behöver ta ett större ansvar för din framtida pension, sjukpenning och eventuell föräldrapenning än om du är anställd. Avsättningen till allmän pension eller eventuell ersättning från socialförsäkringen beräknas utifrån den inkomst du har.
förvånad över att okunskapen är stor vad gäller kopplingen mellan resultat och trygghet
Det är tyvärr inte alla egenföretagare som tänker långsiktigt på sin trygghet, konstaterar Josefin Dahlberg som är redovisningsekonom på Wrebit. Hon är förvånad över att okunskapen är stor vad gäller kopplingen mellan resultat och trygghet.
– Ditt resultat i din enskilda firma likställs med din inkomst. Att sänka resultatet för att betala lägre skatt, är en miss. Om resultatet sjunker så sjunker även din inkomst, och inkomsten är ju sjukpenninggrundande. Därför är det väldigt viktigt att ha koll på hur företaget går, speciellt om det är din huvudsyssla. Det är viktigt att veta att resultatet påverkar din trygghet och din standard för framtiden, säger hon.
– I enskild firma tar företagaren inte lön, men gör egna uttag. De egna uttagen påverkar inte resultatet. Du kanske tror att du får skatta för 50 000 kronor som du tagit i eget uttag, men så är det inte. Det du skattar för är dina intäkter minus dina kostnader, som alltså är ditt resultat. Det gäller oavsett om du inte plockar ut en enda krona eller om du tar ut allt du tjänat. Uttagen är inte resultatpåverkande. Momsen är inte medräknad i resultatet, den lever ett eget liv vid sidan.
– Det är alldeles för många som tänker att lågt resultat är bra för att det leder till lägre skatt. Men man förstår inte riktigt att det är resultatet som styr vilken rätt till ersättning jag kan få i framtiden. Har du ett lågt resultat, utan annan inkomst utanför firman, är det inte så bra för din privata trygghet.
– Ett annat tips är att om du har en enskild firma på heltid som går väldigt bra så är det sannolikt mer fördelaktigt att ombilda till aktiebolag som i många fall är tryggare för dig. I aktiebolag betraktas du som anställd och du får vissa förmåner som till exempel friskvård med mera. I aktiebolag finns även andra möjligheter att ta utdelning till lägre skatt.
– Det kan också vara bra att se över den preliminära inkomstdeklarationen, den f-skatt som du betalar varje månad är kanske alldeles för låg eller för hög? För att undvika kvarskatt nästa år, kan du betala lite mer varje månad, för att jämna ut.
– Vad gäller aktiebolag så är min rekommendation att ta ut lön som är sjukpenninggrundande och pensionsgrundande om man har möjlighet att göra det.
– En del kanske tänker att: ”Jag tar ut en låg lön och så tar jag en bättre utdelning för det är lägre skatt”. Men det är dumt eftersom utdelningen beskattas som kapital och inte som tjänst, därför är det inte sjukpenning- eller pensionsgrundande. Utdelning får man betrakta som en bonus istället, något som är utöver lönen, utanför den personliga tryggheten.
– Många mindre firmor har kanske inte full koll på sin bokföring, sin ekonomi och sitt resultat men när man sitter med deklarationen får man svart på vitt hur förra året faktiskt har gått. Här blir det tydligt hur företaget går och mår. Det blir en tankeställare för många. Kanske blir det även en morot för att förändra och förbättra för framtiden? Det kan inspirera till att kanske ta ytterligare ett uppdrag för att kunna komma upp till rätt nivåer i framtiden - för bättre trygghet.
Här hittar du aktuella inkomsttak för 2023 som du har användning för i din deklaration. Du hittar även inkomsttaken för 2024 så att du kan planera uttag för innevarande år.
Om du har haft ett bra år kan det vara en god idé att skjuta upp delar av vinsten i en periodiseringsfond. En enskild firma får skjuta upp max 30 procent av vinsten och ett aktiebolag 25 procent av vinsten, i max sex år. För ett aktiebolag är skatten på vinsten i bolaget 20,6 procent oavsett hur stor eller liten vinsten är. För enskild firma varierar skattesatsen med vinsten (inkomsten) i företaget.
För att spara skatt genom att periodisera en vinst måste man alltså räkna med att göra en lägre vinst åtminstone ett av sex kommande år. Ett tydligt exempel kan vara att för en skogsägare som avverkar med glesa intervall kan det vara en mycket god idé. Ytterligare en poäng med att skjuta upp delar av vinsten är att man på så sätt kan upprätthålla en högre sjukpenninggrundande inkomst även över svagare år.
En expansionsfond är enkelt uttryckt ett sätt att utjämna skillnaden mellan aktiebolag och enskild firma som möjliggör en lägre skatt ett specifikt år. En förutsättning är att det finns kapital i den enskilda firman. Expansionsfond (skatteverket.se)
Har du egen firma inom familjen tipsar Josefin Dahlberg om att göra en inkomstfördelning.
– Många företag drivs inom familjen. Låt oss säga att du står för den enskilda firman men din partner har arbetat lika mycket. Då tycker jag att du ska göra en inkomstfördelning. Du tänker kanske att pengarna som kommer in går till samma kassa men det är bara du som står för firman som får vinsten och som därmed drar nytta av den sjukdomsgrundande inkomsten och övriga rättigheter som rör socialförsäkringarna. Men om man gör en inkomstfördelning mellan makar (eller sambos med gemensamma barn) får även ens partner del av rättigheterna, säger Josefin.
Text: Make Your Mark
