Min Firma träffade Tina Persson som driver företaget Friskoteket. Vi ville höra om hennes erfarenheter som egenföretagare och särskilt om hennes tankar om bokföring och bokslut inför stundande årsskifte. Ett av hennes tips var att se på bokföringen som något roligt och spännande.
Publicerad 22 nov. 2023
Tina har drivit sitt företag Friskoteket som enskild firma sedan 1998. Hon hade gått en utbildning i massage och friskvård och ett av de första uppdragen var som massör för hockeylaget i Tranås. Livet tog nya vägar och 2004 flyttade hon till Norrbotten med utmaningen att etablera sin verksamhet på en ny ort. Idag bor hon i Luleå, men Friskotekets kunder finns över hela landet.
min utbildning är livet och mitt erbjudande en godispåse som utgår ifrån allt jag lärt mig
Verksamheten i Friskoteket har varierat under åren, från att från början handla om massage till att, efter en period med utbrändhet och även bröstcancer, övergå mer till coachning och föreläsningar men även ekonomi-jobb.
- Som egenföretagare tänker jag att min utbildning är livet och mitt erbjudande en godispåse som utgår ifrån allt jag lärt mig – allt från bokföring till coaching. Man kan inte studera sig till en bröstcancerresa eller en utbrändhetsresa.
Min Firma går över till att fråga Tina om bokföring, fakturering och bokslut. Den löpande faktureringen har Tina alltid gjort själv.
- Själva faktureringen är ju en viktig del i belöningen, säger Tina. Det visar det jag gör i min verksamhet. Och det är ju viktigt att fakturera löpande eftersom intäkterna ofta kommer först efter 30 dagar.
Hon tar också själv hand om företagets bokföring och stämmer löpande av sin F-skatt. Att ha koll på bokföringen hjälper henne att hålla koll på hur det går och hur mycket hon behöver sälja in för att kunna ta ut den lön hon planerat för.
- Jag ser det som en rolig och inspirerande utmaning att hela tiden optimera min verksamhet, säger hon. Hur mycket behöver jag sälja, vad går bäst att sälja just nu och var jag bör marknadsföra mig för att nå fram till "rätt" kunder.
Under de första åren tog Tina hjälp i samband med bokslut och deklarationen.
- Jag behövde lite tips för att förstå hur jag skulle redovisa vinst i företaget. Och helt enkelt hur jag skulle deklarera, säger hon. Men det var ju innan vi kunde deklarera digitalt. Nu gör jag det på egen hand utan problem.
utvärderar då och då på om hon ska ombilda företaget till aktiebolag
Friskoteket har Tina alltid drivit som enskild firma, men Tina utvärderar då och då på om hon ska ombilda företaget till aktiebolag. Ibland tar hon hjälp av någon i sitt nätverk för att bolla frågan.
- Säg att du ska köpa en maskin för ett par hundra tusen, då är det nog bra med aktiebolag. Inom en del branscher ses också aktiebolagsformen som mer seriöst, har jag förstått, säger hon. Men för en verksamhet som min egen, där det bara är jag själv som säljer timmar, så funkar det än så länge bra med enskild firma.
lyfter vikten av att spara till sin pension
Tina lyfter vikten av att spara till sin pension. Själv sparar hon pengar på banken inför sin pension, för att på så sätt ha koll på sitt eget pensionskapital.
Min Firma och Tina går över till att prata om läget på arbetsmarknaden, där nu många pratar om lågkonjunktur. Hennes starkaste tips är att se möjligheter trots lågkonjunktur.
- Undersök hur du kan bredda din verksamhet genom att gå igenom vad du kan erbjuda utöver det du erbjuder dina kunder idag, säger hon.
Hon påminner i samma andetag om vikten att uppdatera verksamheter i registreringsbeviset och att också vara noga med försäkringar för alla delar i sin verksamhet – och även för sig själv.
Att vara självsnäll handlar för mig om att tänka långsiktigt
Avslutningsvis presenterar Tina ett nytt begrepp – att vara självsnäll.
- Att vara självsnäll handlar för mig om att tänka långsiktigt. Att både vara lite tuff och bestämd mot sig själv, men på ett balanserat sätt som gör att jag håller länge. Det är ju jag som bestämmer själv över mitt liv, något jag bär med mig i mina beslut.
Vill du berätta om din egenföretagarresa vid en nätverksträff, eller i Min Firma? Hör då av dig till egenforetagare@unionen.se.
Text: Cecilia Björk
Nästa artikel
Du som är egenföretagare behöver ta ett större ansvar för din framtida pension, sjukpenning och eventuell föräldrapenning än om du är anställd. Avsättningen till allmän pension eller eventuell ersättning från socialförsäkringen beräknas utifrån den inkomst du har.
förvånad över att okunskapen är stor vad gäller kopplingen mellan resultat och trygghet
Det är tyvärr inte alla egenföretagare som tänker långsiktigt på sin trygghet, konstaterar Josefin Dahlberg som är redovisningsekonom på Wrebit. Hon är förvånad över att okunskapen är stor vad gäller kopplingen mellan resultat och trygghet.
– Ditt resultat i din enskilda firma likställs med din inkomst. Att sänka resultatet för att betala lägre skatt, är en miss. Om resultatet sjunker så sjunker även din inkomst, och inkomsten är ju sjukpenninggrundande. Därför är det väldigt viktigt att ha koll på hur företaget går, speciellt om det är din huvudsyssla. Det är viktigt att veta att resultatet påverkar din trygghet och din standard för framtiden, säger hon.
– I enskild firma tar företagaren inte lön, men gör egna uttag. De egna uttagen påverkar inte resultatet. Du kanske tror att du får skatta för 50 000 kronor som du tagit i eget uttag, men så är det inte. Det du skattar för är dina intäkter minus dina kostnader, som alltså är ditt resultat. Det gäller oavsett om du inte plockar ut en enda krona eller om du tar ut allt du tjänat. Uttagen är inte resultatpåverkande. Momsen är inte medräknad i resultatet, den lever ett eget liv vid sidan.
– Det är alldeles för många som tänker att lågt resultat är bra för att det leder till lägre skatt. Men man förstår inte riktigt att det är resultatet som styr vilken rätt till ersättning jag kan få i framtiden. Har du ett lågt resultat, utan annan inkomst utanför firman, är det inte så bra för din privata trygghet.
– Ett annat tips är att om du har en enskild firma på heltid som går väldigt bra så är det sannolikt mer fördelaktigt att ombilda till aktiebolag som i många fall är tryggare för dig. I aktiebolag betraktas du som anställd och du får vissa förmåner som till exempel friskvård med mera. I aktiebolag finns även andra möjligheter att ta utdelning till lägre skatt.
– Det kan också vara bra att se över den preliminära inkomstdeklarationen, den f-skatt som du betalar varje månad är kanske alldeles för låg eller för hög? För att undvika kvarskatt nästa år, kan du betala lite mer varje månad, för att jämna ut.
– Vad gäller aktiebolag så är min rekommendation att ta ut lön som är sjukpenninggrundande och pensionsgrundande om man har möjlighet att göra det.
– En del kanske tänker att: ”Jag tar ut en låg lön och så tar jag en bättre utdelning för det är lägre skatt”. Men det är dumt eftersom utdelningen beskattas som kapital och inte som tjänst, därför är det inte sjukpenning- eller pensionsgrundande. Utdelning får man betrakta som en bonus istället, något som är utöver lönen, utanför den personliga tryggheten.
– Många mindre firmor har kanske inte full koll på sin bokföring, sin ekonomi och sitt resultat men när man sitter med deklarationen får man svart på vitt hur förra året faktiskt har gått. Här blir det tydligt hur företaget går och mår. Det blir en tankeställare för många. Kanske blir det även en morot för att förändra och förbättra för framtiden? Det kan inspirera till att kanske ta ytterligare ett uppdrag för att kunna komma upp till rätt nivåer i framtiden - för bättre trygghet.
Här hittar du aktuella inkomsttak för 2023 som du har användning för i din deklaration. Du hittar även inkomsttaken för 2024 så att du kan planera uttag för innevarande år.
Om du har haft ett bra år kan det vara en god idé att skjuta upp delar av vinsten i en periodiseringsfond. En enskild firma får skjuta upp max 30 procent av vinsten och ett aktiebolag 25 procent av vinsten, i max sex år. För ett aktiebolag är skatten på vinsten i bolaget 20,6 procent oavsett hur stor eller liten vinsten är. För enskild firma varierar skattesatsen med vinsten (inkomsten) i företaget.
För att spara skatt genom att periodisera en vinst måste man alltså räkna med att göra en lägre vinst åtminstone ett av sex kommande år. Ett tydligt exempel kan vara att för en skogsägare som avverkar med glesa intervall kan det vara en mycket god idé. Ytterligare en poäng med att skjuta upp delar av vinsten är att man på så sätt kan upprätthålla en högre sjukpenninggrundande inkomst även över svagare år.
En expansionsfond är enkelt uttryckt ett sätt att utjämna skillnaden mellan aktiebolag och enskild firma som möjliggör en lägre skatt ett specifikt år. En förutsättning är att det finns kapital i den enskilda firman. Expansionsfond (skatteverket.se)
Har du egen firma inom familjen tipsar Josefin Dahlberg om att göra en inkomstfördelning.
– Många företag drivs inom familjen. Låt oss säga att du står för den enskilda firman men din partner har arbetat lika mycket. Då tycker jag att du ska göra en inkomstfördelning. Du tänker kanske att pengarna som kommer in går till samma kassa men det är bara du som står för firman som får vinsten och som därmed drar nytta av den sjukdomsgrundande inkomsten och övriga rättigheter som rör socialförsäkringarna. Men om man gör en inkomstfördelning mellan makar (eller sambos med gemensamma barn) får även ens partner del av rättigheterna, säger Josefin.
Text: Make Your Mark
