Vid årsskiftet började ett antal nya lagar och regeländringar gälla, dessutom ändrades brytgränsen för statlig inkomst. Hur påverkar det här verksamheten och planeringen för dig som egenföretagare, både med enskild firma och med aktiebolag?
Published 01 February 2023
Vid årsskiftet trädde ett antal nya lagar och regler i kraft som kan påverka ditt företag. För en stor del av de nya lagarna är ålder en viktig faktor.
– Man blir belönad för att fortsätta arbeta efter 65, menar Evelina Parheden på Wrebit. Det dras helt enkelt mindre skatt om man arbetar längre upp i åldrarna.
Här är ett urval av de nya lagar som kan komma att påverka dig som egenföretagare, med eller utan anställda:
För ensamföretagare med aktiebolag där de själva är anställda ska numera arbetsplatsens adress lämnas i arbetsgivardeklarationen varje månad. Som tjänsteställe räknas den plats där huvuddelen av ens arbete utförs.
Brytgränsen är den inkomstnivå där den statliga inkomstskatten på 20 procent börjar dras. Gränsen gäller den beskattningsbara förvärvsinkomsten, det vill säga den inkomst du har efter att grundavdraget har dragits bort, och höjningen kan innebära att man som egenföretagare utan anställda behöver tänka nytt och tänka om i sitt företag.
I och med årsskiftet har den brytpunkt som finns (gränsen för uttag av statlig inkomstskatt före grundavdraget) höjts från 554 900 kronor till 613 900 kronor för alla som inte har fyllt 66 år vid årets början.
– Vår rekommendation för egenföretagare är att ta ut lön så man kan tjäna in till sjukpenning, föräldrapenning och pension, säger Evelina Parheden på Wrebit.
Beloppen för sjukpenning och föräldrapenning baseras också på prisbasbelopp och höjs därmed också. För sjukpenning och föräldrapenning är summan 10 basbelopp, det vill säga 525 000 kronor.
Det pensionsgrundande beloppet har också höjts, till 599 600 kronor.
Det för många egenföretagare centrala och viktiga prisbasbeloppet höjs med 4000 kronor till 52 500 kronor, för att matcha den höga inflationstakten. För inventarier, som motsvarar ett halvt prisbasbelopp, blir den nya summan därmed 26 250 kronor. Har man till exempel köpt en ny dator eller annan utrustning kan alla summor under det beloppet skrivas av direkt.
Säljräntan på statsskuldsväxlar har höjts, därmed höjs också räntan på skattekontot, något som påverkar de som får restskatt över 30 000 kronor. Ett bra sätt att undvika räntekostnader är att göra extra skatteinbetalning redan nu, man kan logga in på Skatteverkets hemsida och räkna ut om man får kvarskatt. Den första februari höjs den låga kostnadsräntan till 3,75%.
Även intäktsräntan på skattekontot höjs vid samma datum. Både intäkts- och kostnadsräntan är skattefria och icke avdragsgilla.
Arbetstagare som fortsätter att arbeta även efter att de fyllt 66 får lägre skatt och skattereduktionen beror på lönens storlek. Det finns en trappa för inkomster där man till exempel får 22 procents skatt på arbetsinkomst upp till 100 000. Tjänar man mellan 100 000 och 300 000 kronor är reduktionen 15 000 kronor och sju procent på arbetsinkomsten
– Det här betyder att många i det här åldersspannet kan tjäna mer, men betalar inte skatt på hela inkomsten. Det blir helt enkelt lite mer över i plånboken, i genomsnitt handlar det om 1 900 kr per år, säger Parheden.
Grundavdraget görs från dina inkomster på lön, arvode eller liknande ersättningar. Om du har en näringsverksamhet beräknas avdraget även på inkomster från den verksamheten.
Enligt nuvarande regler får de som är över 65 år vid ingången av inkomståret och varit bosatt i Sverige hela inkomståret ett förhöjt grundavdrag, det vill säga det år som du fyller 66 år.
Rätten till att kvarstå i sin anställning höjdes från 68 år till 69 den första januari. Samtidigt justeras också de särskilda reglerna för uppsägningstid och företrädesrätt för att linjera med den nya åldern. 69 år blir också den nya gränsen för när tidsbegränsade anställningar inte ska övergå i tillsvidareanställningar.
Detta gäller för beskattningsår som börjar efter 31:a december 2022.
Tidigare var avdraget för att använda egen bil i arbetet 18,50 kr/mil, men nu har det höjts till 25 kr/mil. Avdraget gäller för arbets- eller tjänstebil, samt för hemresor med egen bil.
Även för förmånsbil har avdragssumman höjts, från 6,50 eller 9,50 kronor per mil till 12 kronor/mil. Är förmånsbilen helt eldriven är avdraget 9,50 kronor/mil.
Skattereduktionen för installation av solceller, det vill säga debiterbara arbets- och materialkostnader, höjs från 15 procent till 20.
Text: Mattias Dahlström, 23-02-06
Next article
Försäljning är fundamentet för egenföretagande, för i princip alla typer av verksamhet. Oavsett om du sysslar med varor eller tjänster och oavsett om företaget är stort eller litet, så är försäljning en viktig del av verksamheten. Kanske den allra viktigaste.
Ändå tycker Erik Fors-Andrée att för lite tid ägnas åt att tänka strategiskt kring försäljning. När en egenföretagare hör av sig till potentiella eller existerande kunder är målet klart – den vill locka till köp – men vägen dit är minst lika viktig.
Go Monday är ett företag som ger arbetslivsråd och som Unionen Egenföretagare har nära samarbete med för rådgivning till egenföretagare.
– Om du tänker på din försäljningsprocess som en tratt där det längst ned i botten ska mynna ut i en försäljning, så upplever jag att det ofta saknas en tydlighet på väg ned genom tratten. Du behöver tänka och planera kring vad du faktiskt vill få ut av varje steg fram till det att offerten har skickats, säger Fors-Andrée.
Som rådgivare till Unionens egenföretagarmedlemmar märker Fors-Andrée också att många har svårt att få in intäkterna de vill ha. En förlust av en stor kund, eller en spretig kundportfölj med många små uppdragsgivare som inte räcker till, är inte ovanligt och kan skapa närmast desperation hos en del.
I det läget är det lätt att bli nervös och väldigt angelägen att nå ut. Då blir du ofta överambitiös och vill trycka ut information och marknadsföring om företaget i alla tillgängliga kanaler.
– Det kan lätt bli för mycket, för många val att göra på en och samma gång, säger Fors-Andrée. Man vill maximera i alla kanaler samtidigt, i stället för att fokusera på en eller två.
Satsa på en eller ett par kanaler som passar ditt företag och din verksamhet särskilt bra.
Fors-Andrée tycker att du i stället bör satsa på en eller ett par kanaler som passar ditt företag och din verksamhet särskilt bra.
– Att vara egenföretagande handlar mycket om att sälja sig själv, då blir det ännu viktigare att välja kanaler just du är bekväm med och tror på. Tycker du att LinkedIn är skrytigt ska blir du inte ha det. Passar TikTok dig bäst, satsa där. Du har inget stort företag, du har inga krav på dig att finnas överallt, då kan du också välja kanal själv.
Ett första steg när man väljer kanal kan också vara att analysera och utvärdera de olika kanalerna som finns att tillgå.
Det är bättre att vara riktigt bra och närvarande i en eller ett par kanaler än att dutta lite grann på många olika ställen samtidigt.
- Ställ dig själv frågan – var får jag störst synlighet för mitt erbjudande? Var finns andra som söker min typ av tjänst eller vara? När du vet det behöver du göra din profil och närvaro så bra som möjligt. Det är bättre att vara riktigt bra och närvarande i en eller ett par kanaler än att dutta lite grann på många olika ställen samtidigt.
Oavsett vilka kanaler du väljer att marknadsföra dig i är det också viktigt att komma ihåg att det absolut vanligaste sättet att få fler kunder på alltjämt är via rekommendationer och referenser.
Använd dina gamla kundkontakter.
– Många egenföretagare vet det också, men man lägger inte tillräcklig mycket energi och planering på att verkligen använda sina gamla kundkontakter. Ofta kan man komma väldigt långt med merförsäljning på att bara kontakta tidigare affärskontakter, boka in en lunch och fråga rätt ut om din kund kan rekommendera ens företag till andra potentiella uppdragsgivare. Att öka försäljningen den vägen behöver vara en väldigt aktiv strategi som egenföretagare.
