Tjänstepension för dig med aktiebolag

Först kommer jobbet, sedan pensionen. Men som egenföretagare kan man inte bara vänta in det senare. Pensionen är så att säga även en del av jobbet. Det gäller att både planera och att betala in ordentligt, säger Magnus Fernström, försäkringskonsult vid det partsgemensamma bolaget Avtalat.

Det är bara lön som ger tillgång till socialförsäkringar och pension. Där finns inga genvägar,

Första steget är att ta ut en marknadsmässig lön.

– Grunden i hela vårt socialförsäkringssystem är lönen. Det gäller inte bara pension, utan även ersättning vid sjukdom, föräldrapenning med mera. Här är en vanlig fälla att man inte tar ut en marknadsmässig lön. Har man aktiebolag tar man kanske i stället så mycket man kan i form av utdelning eftersom det är fördelaktigt skattemässigt. Men det är bara lön som ger tillgång till socialförsäkringar och pension. Där finns inga genvägar, säger Magnus Fernström.

Försvagad allmän pension

Pensionen består av i huvudsak tre delar: allmän pension, som kommer av lön. Tjänstepension, som betalas in av arbetsgivaren. Och så privat sparande, som för de flesta står för en mindre del.

Den allmänna pensionen är beroende av den lön man tar ut, upp till ett tak på för närvarande cirka 550 000 kronor per år (det vill säga 46 000 kronor i månaden). Högre lön än så ger inte högre allmän pension.

Allt eftersom har den allmänna pensionen försvagats och i stället har tjänstepensionen kommit att svara för en större del av de totala pensionsutbetalningarna.

– Som anställd omfattas man i nio fall av tio tjänstepension. Det ska man naturligtvis ha som egenföretagare också. Pensionsavsättningen ska finnas med redan i budget, men här är det många som slarvar. Man kanske tänker: Ska jag verkligen skatta så mycket? Jag lägger lite på hög i stället, och sedan får jag väl slänga in lite till pension någon gång. Det är en farlig fälla, säger Magnus Fernström.

Det handlar om mycket pengar. På löner upp till 42 000 kronor i månaden sätter arbetsgivaren av 4,5 procent av lönen till tjänstepension. På högre löner än så är avsättningen 30 procent i månaden på det överskjutande beloppet.

– Det här är jättebra riktlinjer för en miniminivå, oavsett vilken företagsform man har, säger Magnus Fernström.

Finns ingen gräns uppåt

Är man medlem i Unionen Egenföretagare är man tjänsteman. Som sådan har man möjlighet att komma åt samma tjänstepensionslösning (ITP) som anställda tjänstemän med kollektivavtal har. Det förutsätter att man först tecknar hängavtal med ett fackförbund. Det kan den göra som driver sin verksamhet i form av aktiebolag eller annan juridisk företagsform (inte enskild firma). Genom hängavtalet förbinder man sig till kollektivavtalets regelverk och får samtidigt tillgång till de kollektivt upphandlade pension- och försäkringslösningarna. I stället för att ensam förhandla med pensionsförvaltare och försäkringsbolag ingår man i ett kollektiv om nästan två miljoner kunder.

– ITP ger en färdigförhandlad lösning, och framför allt betydligt lägre avgifter för förvaltning.

Har jag ett bra enskilt år kan jag göra en extrainsättning i samband med bokslut.

Med ett hängavtal är man skyldig att göra tjänstepensionsinbetalningar på den avtalade nivån. Men det är bara golvet som är satt.

– Uppåt finns det ingen gräns. Vill jag kompensera för att jag inte tycker att jag tar ut en marknadsmässig lön så kan jag göra högre månatliga avsättningar. Har jag ett bra enskilt år kan jag göra en extrainsättning i samband med bokslut, säger Magnus Fernström.

Gränsen för hur stora insättningar som är avdragsgilla går vid 35 procent av den lön företagaren tar ut under året, alternativt 35 procent av föregående års lön, om den skulle ha varit högre. Samma nivå gäller den som gör pensionsavsättningar inom en enskild firma.

– Många egenföretagare ignorerar pensionen. Men det finns också de som har tänkt på det, och som kan gå i pension vid 60. Som företagare har man större eget ansvar för pensionen, men i jämförelse med en anställd har man också större möjlighet att sätta av mer om ekonomin medger.

Text: Jenny Damberg

2021-06-09